首先介紹職業年金的概念。很簡單，職業年金也是養老保險的一種，屬于補充養老保險。

中國的養老保險制度分為三個層次。第一個層次叫做基本養老保險制度，由國家立法強制執行。包括企業職工基本養老保險、城鄉居民基本養老保險、公務員和事業單位繳納的基本養老保險。

第二個層次是補充養老保險制度。作為基本養老保險的補充，目的是為符合條件的職工提供更高的退休待遇。

補充養老保險是從國外引進的，當時翻譯過來就是“年金”，一直延續至今。我國目前有兩種年金制度，一種叫“企業年金”，由企業和員工共同繳納；另一種叫“職業年金”，由機關事業單位及其工作人員繳納。

值得注意的是，企業可以自主決定是否建立企業年金，但大多數企業沒有。但職業年金作為基本養老保險具有強制性，機關事業單位必須建立職業年金制度。

職業年金產生的原因如下:2014年機關事業單位進行養老制度改革，由退休養老制度改為養老保險制度。退休后，公務員和事業編制人員的工資由退休金變為養老金。為了彌補他們之間的下降(差異)，職業年金應運而生。

第三個層次叫個人儲蓄養老保險制度，在中國剛剛起步，還不完善。

第二，介紹一下如何繳納職業年金。職業年金的繳費方式與基本養老保險相同。以公務員和事業單位工資為基數，單位和個人共同繳納。

其中，上繳工資與公務員、事業單位工資接近，單位上繳比例為8%，個人上繳比例為4%。

比如一個公務員的實繳工資是7000元，他每月的職業年金是280元，由單位直接從他的工資中扣除，代為申報繳納(代扣代繳)。

同時，單位還需要額外支出560元，與個人應繳納的280元一起計入公務員職業年金個人賬戶。

大家可以看到，職業年金和基本養老保險是有顯著區別的。單位繳費不計入統籌賬戶，計入個人賬戶。

另外，職業年金個人賬戶中的金額是有收益的，不同省份、不同管理模式的單位也不盡相同。他們有的拿投資來收收益，有的按照記賬利率計算利息。

假設公務員職業年金賬戶金額的年投資收益率(或記賬利率)為5%，全年共產生560×12×5%=336元。共計560×12+336=7056元記入個人賬戶，歸個人所有，退休時計算職業年金。

第三，介紹一下職業年金交多少。目前職業年金有三種領取方式，但最常見的是按月領取。在這一點上，職業年金待遇的計算方法很簡單，就是退休時的個人賬戶總額除以月數。

個人賬戶總額是指個人賬戶歷年積累額，主要與兩個因素有關:

第一，工齡越長，繳費年限越長，個人賬戶總額自然就越多；

第二，個人職位和職級越高，繳費工資越高，每月的存款額也就越多，個人賬戶總額自然也就越多。

可見，職業年金也是“多繳多得，長期多繳多得”。

月數與基本養老保險相同。如果是60歲退休男性公務員，月數是139。如果是55歲的退休女公務員，總月數是170。

下面，我用上面的例子詳細講解一下職業年金的計算方法:

假設你25歲成為公務員，不考慮漲薪和投資收益變化，每年在個人賬戶上保留7056元:

1.如果是55歲退休的女性朋友，繳納職業年金30年。她退休時個人賬戶7056×30 = 211680元，職業年金211680÷170 = 1245元。

2.如果你是60歲的退休男性朋友，你的職業年金會交35年。退休時個人賬戶為7056×35 = 246960元，職業年金為246960÷139 = 1776元，很好的體現了長繳多得。