企業年金其實也稱為“企業退休金計劃”或“職業養老金計劃”，在一些發達國家，企業年金目前已經非常普遍，在我國，企業年金是我國基本養老保險的重要補充。目前我國城鎮職工養老保險體系由三部分構成，分別是基本養老保險，企業年金和個人儲蓄性養老保險。

就是通過職工和企業協商建立年金計劃，企業有否決權。年金管理委托有資質的年金管理機構進行投資理財。又不是白管，還要收管理費。由于各種條件的限制，我國企業年金的參保率幾乎停滯不前。

目前企業年金覆蓋人數約為2330萬人，2018年增長率為0.3%。目前大部分年金方案都是央企建立的，由人社部管理企業年金賬戶。

根據2018年2月1日實施的企業年金辦法，年金的狀態應該是分散運營。實際上，即使是補充養老保險制度，也應該由國家統一調度，這樣更容易形成規模經濟，更能保證參保者的積極性，比如美國的401k計劃。

目前年金法要求職工繳費不超過工資總額的4%，企業補貼不超過全部職工工資總額的8%。和機關事業單位的職業年金很像。相當于另外12%的個人養老金賬戶。

職工達到退休年齡或喪失勞動能力時，可以一次或多次領取，也可以購買商業養老保險。

什么是企業年金？普通勞動者應該如何享受？按照我國目前的養老金制度，即使按照社會平均工資40年繳費，如果個人賬戶相對于職工平均工資縮水，養老保險替代率也可能不到70%。如果再建一個年金賬戶，替代率會提高到90%以上。

而且，還可以縮短支付使用壽命。

我們國家的企業目前也負擔很重。一般需要繳納職工工資的40%以上作為社保基金支出。員工獲得感不高，企業負擔過重。這是我國一直沒有實施企業年金制度的主要原因。

什么是企業年金？普通勞動者應該如何享受？我國可以通過住房公積金和企業年金的相互轉化，靈活配置企業年金制度，這可能是最好的方案。